На 2022 год запланирована проверка дачных участков по всей России. Цель ― выявить незарегистрированные постройки. Если таковые обнаружат, Росреестр может внести сведения о них в свою базу и передать в Федеральную налоговую службу (ФНС). Сотрудники ФНС смогут правильно рассчитать налог на имущество.
Предупреждаем сразу: это нужно не для того, чтобы заставить платить налоги за туалеты, гаражи и собачьи будки. Дело в том, что многие владельцы не регистрируют дома официально. Они оставляют их в статусе недостроенных либо просто не подают в Росреестр данные о том, что построили дом. К сожалению, власти недостаточно контролируют ситуацию. В итоге нерадивые домовладельцы «обходят» налоги, а в Росреестр и ФНС поступают недостоверные сведения. Эта проверка поможет актуализировать информацию.
Также проверка коснётся тех, у кого дом или участок в статусе «временный». Такой статус означает, что здание или участок поставлены на учёт в Росреестре, однако сам собственник не подтвердил права на них. Это было возможно до 2017 года. С 1 марта текущего года статус «временный» аннулируется. Если вы не подтвердите права на такой дом или участок, фактически, они станут ничьими. Вы не сможете их подарить или продать, т. к. у вас не будет на это прав.
Рассказываем более подробно, что за проверка нас ждёт, как её пройти и какой налог с дачи мы будем платить в 2022 году.
Сроки и порядок проверки
Проверку будут проводить в течение всего 2022 года. Порядок действий:
- Сотрудники Росреестра собирают данные об участках и строениях, которые находятся на них, и, при необходимости, вносят их в свою базу.
- Внесённые изменения отправляют в Федеральную налоговую службу.
Если на участке обнаружат постройку, не зарегистрированную в Росреестре, её будут считать жилым домом. Соответственно, платить налог с такой постройки на даче придётся, как с жилого дома.
Но не стоит паниковать. Не все постройки относятся к жилым.
Что подразумевается под жилым зданием
Рассказываем, каким требованиям должен соответствовать жилой дом.
- Высота ― не более 20 м.
- Этажность ― не более трёх наземных этажей.
- Не состоит из отдельных квартир.
- Общая площадь может быть какой угодно.
Гаражи, хозяйственные постройки, баня, дровяник и прочее к жилым зданиям не относятся. Поэтому в ходе проверки их не оценивают.
А что, если попробовать «обойти» проверку?
Избежать проверки невозможно ― планируется обследовать каждый участок. Рекомендуем просто привести документы в порядок.
Если на вашем участке есть постройка, которая подходит под вышеуказанные критерии, Росреестр может оформить её как жилой дом. Возможно, вам придётся заплатить за неё налог и штраф. Считается, что когда человек не оформляет дом официально, он уклоняется от уплаты налога на дачу для физических лиц, а значит, нарушает закон.
Маскировать дом под хозяйственную постройку также не следует. Налог на нежилое здание ― в частности, хозяйственную постройку ― может оказаться ещё выше, вы ничего не выиграете.
Как правильно зарегистрировать дом
Оптимальный вариант ― перепроверить свои документы на недвижимость. И зарегистрировать дом, если он ещё не стоит на учёте в Росреестре. Сделать это довольно легко ― рекомендуем прочитать статью «Частный дом. Какие нужны документы для строительства?», там всё подробно и доступно описано.
Вывод
Не стоит бояться проверки Росреестра. Просто приведите документы в порядок. Зарегистрируйте дом, если он ещё не оформлен официально, либо подтвердите свои права на него, если у здания «временный» статус.
Не факт, что по итогам проверки в 2022 году налог на дачу увеличится. Возможно, так будет даже выгоднее.
Если вы относитесь к льготной категории граждан (например, вы пенсионер), то налог на жилой частный дом будет снижен либо его не будет вовсе. Нежилых зданий это не касается. При этом жилой дом должен соответствовать следующим требованиям:
- площадь ― не более 50 м 2 ;
- этажность ― не более трёх этажей;
- высота ― не более 20 м.
Частный дом или квартира: плюсы и минусы 29 ноября 2022
Дача – это не только грядки, свежий воздух и ароматные шашлычки. У каждого дачника есть свои обязанности, одна из которых связана с регулярной выплатой налогов. И платить их придется не только за дом, но и за земельный участок. Как рассчитываются выплаты в бюджет? Кто обязан платить налог, а кто от него освобожден? Будем разбираться.
- Регулярные налоги для дачников
- Налог на земельный участок для физлиц в 2022 году
- Как рассчитать налог на земельный участок
- Кому полагаются льготы на земельный налог
- Имущественный налог на постройки в 2022 году
- Нужно ли платить имущественный налог за другие постройки
Регулярные налоги для дачников
Дачники платят два основных налога. Так же, как и собственники квартир, владельцы загородных домов должны отдавать в бюджет налог на имущество физических лиц. Однако к нему добавляется и второй обязательный налог – на земельный участок, на котором находится дом.
Налог на земельный участок для физических лиц в 2022 году
- собственники земельных участков;
- дачники, обладающие правом бессрочного пользования земли;
- владельцы участков, перешедших по праву пожизненного наследуемого владения.
- те, кто использует землю, предоставленную местными властями в срочное или бессрочное безвозмездное пользование;
- физические лица, арендующие землю у муниципалитета.
- кадастровая стоимость участка;
- налоговая ставка, установленная в регионе;
- наличие льгот для налогоплательщика.
Узнать кадастровую стоимость можно в каталоге Росреестра, находящемся в открытом доступе. Для поиска по каталогу достаточно набрать кадастровый номер или точный адрес земельного участка.
Также при расчете налога на землю учитывается ставка, установленная в каждом из регионов. Однако на федеральном уровне закреплены максимальные значения, которые недопустимо превышать.
На основании п. 3 ст. 394 НК РФ, максимальная ставка для участков, приобретенных физическими лицами для частного садоводства или огородничества, не может составлять более 0,3%.
Зная кадастровую стоимость участка и налоговую ставку, установленную в регионе, можно рассчитать сумму налога. Для этого потребуется умножить размер налоговой базы на процентную ставку. Если для владельца участка предусмотрена сниженная стоимость земельного налога, то сумма льгот предварительно вычитается из налоговой базы, а только потом разница умножается на налоговую ставку.
Кому полагаются льготы на земельный налог
Если владелец участка относится к льготникам, то сумма налога для него будет меньше, чем для остальных собственников. Порядок предоставления налоговых льгот прописан в ст. 395 Налогового кодекса РФ.
Госдума в первом чтении приняла законопроект о продлении дачной амнистии — упрощенного порядка регистрации в собственность жилых и садовых домов — до 1 марта 2026 года.
Этот порядок действует в России уже 14 лет. Дачников в стране порядка 60 миллионов. Однако в собственность оформлено всего около 14 млн дачной недвижимости — причем не только дома, но и различные капитальные постройки.
Некоторых останавливают якобы высокие налоги. Насколько же после оформления в собственность дачи вырастают расходы семьи, «РГ» спросила первого заместителя председателя Мособлдумы, председателя Союза дачников Подмосковья Никиту Чаплина.
По его словам, действительно многие дачники, не зарегистрировавшие права на свои строения, мотивировали свое нежелание оформлять собственность высокими налогами. «Но это в большинстве случаев отговорки. Повышенный налог — 2% — предусмотрен только для владельцев коттеджей стоимостью свыше 300 миллионов рублей, это налог на роскошь. Федеральная налоговая ставка для остальных садовых и жилых домов составляет 0,1% от кадастровой стоимости, при этом у регионов есть право увеличения этой ставки не более чем до 0,3%. Если взять среднестатистический жилой дом площадью 150 кв. м в Московской области, то его кадастровая (инвентаризационная стоимость), приближенная к рыночной, составит 3,6 млн. рублей. При этом налогооблагаемая база для жилых и садовых домов уменьшается на 50 кв. м. Таким образом, при ставке 0,1% налог составит 2400 рублей в год. Для работающего собственника это вполне по силам, а пенсионеры, многодетные и еще ряд льготных категорий граждан полностью освобождены от уплаты налога на 1 квартиру, 1 дом, 1 гараж и 1 хозпостройку, а также имеют налоговый вычет на 6 соток на 1 земельный участок. В дополнение к федеральным муниципалитеты вправе устанавливать и местные льготы, например, полностью освободить многодетную семью от земельного налога», — пояснил Чаплин.
Поэтому, подчеркнул он, бояться налогов не нужно, а стоит подумать, в какую сумму обойдутся возможные судебные расходы, если у соседа или администрации возникнут претензии о сносе самовольной постройки. Также если дом оформлен, то намного проще заключить договор со страховыми компаниями. А подвести магистральные коммуникации — газ и воду — можно только к зарегистрированным объектам недвижимости.
Все владельцы недвижимого имущества обязаны согласно действующим в стране законам нести расходы по его содержанию. К их числу относится и налог на дачный дом. Однако для некоторых граждан законодателем делается исключение. О том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, порядке его уплаты и размерах в 2022 году, расскажем ниже.
Кто имеет льготы по налогам на дачные дома и садовые участки
Вопросы начисления обязательных сборов, налоговых платежей, предоставления определенных льгот регулируются законодателем в НК РФ. Для налогов на имущество главой 32 указанного кодекса также предусматривается ряд льгот. Они различаются по субъектам и объектам налогообложения. Что касается субъектного состава, то на льготы могут рассчитывать:
- лица, имеющие звания Героев СССР и РФ;
- инвалиды первой, второй групп или с детства;
- военнослужащие, члены семей умершего военнослужащего-кормильца;
- пенсионеры.
Полный список всех категорий льготников можно прочитать в статье 407 НК РФ. Размер этой льготы равен сумме подлежащего уплате налога.
Помните, что указанным льготникам предоставляется фактически освобождение от налогов не на любые имущественные объекты. Данная норма распространяется на квартиры, жилые дома, гаражи, машино-места, хозяйственные сооружения, строения. При этом к жилым домам никаких требований не предъявляется.
А вот хозяйственные постройки должны отвечать определенным условиям. Во-первых, их площадь не должна быть больше пятидесяти квадратных метров. Во-вторых, они должны располагаться на участках, выделенных под садоводство, огородничество, дачу, ИЖС. Если дачный домик не зарегистрирован как жилой, а его площадь больше пятидесяти метров, то под льготу он не подпадает. В отношении строений, отвечающих указанным условиям, освобождается от уплаты любое физическое лицо.
Какой налог платят пенсионеры за дачу
Иметь дачный участок — это не только удовольствие, но и определенные обязательства. По действующим законам налог на дачу содержит две составляющие:
- на постройки на земельном участке;
- земельный налог на дачный участок.
Что касается платы за постройки, то пенсионеры согласно положениям НК РФ имеют право на льготы в их отношении. На дома со статусом жилых во всех случаях пенсионеры от уплаты освобождаются. Правда, в последние годы законодательство меняется. См. видео ниже, чтобы узнать подробнее.
Если строение, домик не имеет такого статуса и не больше пятидесяти метров по размеру, то платить тоже ничего не надо. Таким образом, налог на садовый домик для пенсионеров в большинстве случаев платить не нужно.
Другое дело сама дачная земля. Налог на дачный участок для пенсионеров уплачивать все же придется. Эта обязанность установлена федеральными актами, но ее детальное регулирование осуществляется на местном и региональном уровнях. Местные власти могут на свое усмотрение предусматривать льготы по данному налогу для пенсионеров. Если никаких льгот не установлено, то пенсионерам также придется платить в обычном порядке.
Рассчитывается сумма налога для всех одинаково. Для этого нужно помножить кадастровую цену земли на налоговую ставку.
Узнать подробнее о наличии льгот в регионе, налоговой ставке можно в местном подразделении налоговой. Данные о стоимости земли можно уточнить в отделениях Росреестра или на его сайте. Кстати, на сайте ФНС имеется онлайн сервис для расчета налогов.
Какой налог на дачу платят обычные граждане
Те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги. НДФЛ, также как и земельный налог, с 2015 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов. Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.
Основу расчета будет также составлять кадастровая цена недвижимого объекта. Однако в тех регионах, где еще не произошел переход на новый порядок, может применяться и инвентаризационная. Стоимость земли для определения нужной суммы умножается на ставку и понижающий коэффициент (в 2022 г. – 0,2). Обязанность сумму и присылать соответствующие уведомления о ее уплате лежит на налоговых органах. Однако любое лицо может проверить расчеты самостоятельно. На сайте ФНС имеет сервис «налоговый калькулятор», позволяющий произвести расчеты. См. по ссылке. ⇐
Кадастровая стоимость для налогов за дачу
По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается специализированными оценщиками. Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений. Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).
Нужно ли платить налог на дом в СНТ
Независимо от того, где находится недвижимость, платить за нее налоги нужно. Однако, если дом расположен на территории СНТ нужно помнить следующее. В НК РФ лица, владеющие строениями площадью до пятидесяти метров на таких землях, от уплаты налога освобождаются.
Если дом является жилым, то за него не надо платить определенным категориям владельцев, например, пенсионерам. Следовательно, нужно ли платить налог на дом в СНТ, зависит от его статуса и личности собственника.
Налоговый вычет при приобретении дачи
Согласно положениям закона, при покупке недвижимого имущества, в том числе дачи, положен налоговый вычет. При покупке дачи он также может быть предоставлен по заявлению покупателя. Его размер составляет тринадцать процентов от стоимости, но не больше 260 000 рублей. Данный вычет представляет собой возврат подоходного налога. Воспользоваться этой возможностью можно только раз.
Для получения вычета нужно обращаться в местную налоговую с декларацией, договором, документами об оплате.
Какие выводы мы сделаем?! Налог на садовый участок, на дачные дома является обязательным. Однако для определенных лиц законами устанавливаются льготы. Узнать подробнее о наличии льгот, размерах налога можно в инспекциях своего города.
Уже продали или собираетесь продать земельный участок? Возможно стоит уделить отдельное внимание вопросам налогообложения. Данная инструкция поможет разобраться в том, кому надо платить налог с продажи участка, а кому нет.
Какой налог платится с продажи земельного участка?
Деньги, полученные с продажи земельного участка, считаются доходом и подлежат обложению НДФЛ. Ответственность за уплату налога всегда несёт получатель дохода, то есть продавец недвижимости.
Ставка НДФЛ зависит от статуса налогоплательщика:
13% — для резидентов РФ. К этой категории относятся граждане, которые постоянно проживают на территории России;
30% — для нерезидентов РФ. Сюда относятся лица, которые более 183 дней в году проводят за пределами РФ.
Индивидуальные предприниматели и юридические лица также должны оплачивать налог с продажи участка. Ставка в этом случае будет зависеть от выбранной системы налогообложения.
Как рассчитывается НДФЛ с продажи земли?
Налог начисляется на сумму, вырученную с продажи с земельного участка. В качестве базы для начисления НДФЛ берётся стоимость, указанная в договоре купли-продажи.
Здесь стоит обратить внимание на один момент. При расчёте НДФЛ также учитывается кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января того года, в котором был зарегистрирован переход права собственности от продавца к покупателю. Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, меньше 70% от кадастровой стоимости объекта, то в качестве базы для начисления НДФЛ налоговая возьмёт второе значение (то есть кадастровую стоимость, умноженную на 0,7).
К примеру, участок был продан за 500 000 рублей, но при этом кадастровая стоимость земли составила 1 000 000 рублей. В этом случае налогооблагаемая база будет рассчитываться следующим образом: 1 000 000 × 0,7 = 700 000 рублей. При условии, что продавец является резидентом РФ сумма налога к уплате составит 91 000 рублей.
Таким образом, снизив сумму продажи в договоре, уйти от налога не получится.
Как сэкономить на уплате налогов с продажи участка?
Существует два способа, при помощи которых продавец участка может законно уменьшить налогооблагаемую базу и тем самым снизить сумму налога к уплате:
Имущественный налоговый вычет
Данная льгота позволяет уменьшить сумму дохода, полученного с продажи участка, на 1 миллион рублей. Налог в этом случае начисляется на разницу между этими двумя значениями.
Пример: Сумма продажи участка составила 1,3 миллиона рублей. Продавец воспользовался своим правом на налоговый вычет, поэтому НДФЛ был удержан только с 300 тысяч и составил 39 тысяч рублей.
Уменьшение налоговой базы на сумму фактически понесённых расходов
В данном случае при расчёте НДФЛ от полученного дохода отнимаются фактически произведённые траты, связанные с покупкой земли. Сюда входит стоимость участка, уплаченные проценты по ипотеке, оплата услуг риелтора и прочие сопутствующие расходы. Указанные траты должны быть подтверждены документально.
Важно отметить, что налогоплательщик может воспользоваться только одной из указанных льгот. Если участок использовался для ведения предпринимательской деятельности, налоговые вычеты на доход с его продажи применить нельзя.
Когда нужно платить подоходный налог с продажи земельного участка?
Сразу нужно сказать, что продавец должен самостоятельно задекларировать полученный доход. Декларацию можно подать дистанционно через приложение «Мой налог» в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла передача права собственности на участок.
При подаче налоговой декларации налогоплательщик также может заявить о своём намерении воспользоваться одним из вычетов — имущественным или в сумме фактически понесённых расходов. Во втором случае потребуется приложить подтверждающие документы.
Важно! Даже, если вычет покрывает полученный доход, декларацию нужно подавать в обязательном порядке.
Как продать земельный участок без налогов?
Доход от продажи недвижимости, в том числе земельного участка, не облагается НДФЛ только при соблюдении условий, касающихся срока владения. Для освобождения от налога объект на момент сделки должен находиться в собственности продавца не менее 5 лет.
Этот срок может быть снижен до 3 лет лишь в следующих случаях:
- Если участок был приобретён до 1 января 2016 года;
- Если участок получен по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника;
- При получении участка в собственность после приватизации либо по договору пожизненного содержания с иждивением.
- В отдельных российских субъектах минимальный срок владения ниже, чем в других регионах страны (например, в Ставропольском крае).
При расчёте срока владения учитывается дата государственной регистрации права собственности на землю, которая указана в правоподтверждающих документах
Каждый дачник обязан платить определённые налоги, так что садовый участок – это не только свежие огурчики и выходные с шашлыками. Налоги взимаются государством за землю, различные строения на ней и даже за скважину на участке. Рассказываем, какие налоги необходимо платить дачникам в 2021 году и как правильно рассчитать их суммы.
Наличие садового участка обязывает ежегодно платить определённые налоги. Полный список 2021 года – в материале Сиб.фм.
Регулярные налоги для дачников – земельный участок и дом
За землю, согласно пункту первому статьи 388 Налогового кодекса РФ, обязаны платить все собственники земельных участков.
Сумма налога рассчитывается с учётом кадастровой стоимости земли и налоговой ставки (в каждом регионе своя, но не более 0,3 %). Если владелец обладает какими-то льготами, то и они тоже учитываются.
Льготы на земельный налог в России – кому полагаются в 2021 году
На льготную ставку могут рассчитывать следующие категории:
Имущественный налог на постройки в 2021 году
Этот налог уплачивают за зарегистрированные в ЕГРН строения площадью свыше 50 квадратных метров (из 150 «квадратов» дома нужно будет заплатить за 100). Ставки в различных регионах тоже разные, но не могут превышать 0,1 %.
Платить при этом нужно не только за жилые помещения, но за все постройки, включая гаражи и склады, если они внесены в единый реестр.
Отметим, штрафов за отсутствие регистрации постройки на дачном участке в России не предусмотрено, а налоговая служба может лишь порекомендовать собственнику зарегистрировать, но никак не может самостоятельно внести её в реестр. Требование оплатить незарегистрированную постройку от налоговой вполне можно обжаловать в суде.
Когда платить имущественный и земельный налоги в 2021 году
Ежегодно их платят до 1 декабря. Уже со 2 декабря начинает накапливаться сумма просрочки.
Налог на скважину – кому нужно платить в 2021 году
Платить за скважину или колодец на личном садовом участке не нужно. Налог взимается только за те скважины, которые находятся в собственности СНТ.
Налоговый вычет – возврат налога на участок в 2021 году
Налоговый вычет при покупке земельного участка можно получить, если он приобретается сразу с зарегистрированным домом на нём или же новый собственник сам строит на приобретённой земле дом.
В таком случае возврат, как и при покупке квартиры, составит 13 % (но не более 2 миллионов рублей).
Напомним, в начале августа дачники в Новосибирске пожаловались на отравляющие запахи со стороны птицефабрики.
Уплачивать земельный налог обязаны граждане, которые обладают земельными участками:
- на праве собственности;
- на праве постоянного (бессрочного) пользования;
- на праве пожизненного наследуемого владения.
Не обязаны платить налог лица, земельные участки которых находятся в праве безвозмездного пользования, или переданы им по договору аренды.
2. Как рассчитывается земельный налог?
Земельный налог рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости участка. Налоговая служба начисляет его, основываясь на сведениях из Росреестра.
Объект налогообложения, налоговая база, сумма налога и срок уплаты указываются в едином налоговом уведомлении, которое налоговая служба направляет налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.
3. Кто имеет право на льготы по земельному налогу?
Для граждан некоторых льготных категорий , а также людей предпенсионного возраста (в течение 5 лет до наступления пенсионного возраста, в том числе досрочно) и пенсионеров, налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. м площади земельного участка на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Кроме федеральной льготы в Москве для некоторых категорий граждан действует дополнительное уменьшение налоговой базы по земельному налогу в отношении одного земельного участка на один миллион рублей.
Полностью освобождены от уплаты земельного налога лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока России, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
Кроме того, в Москве полностью освобождены от уплаты земельного налога Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР» (в отношении одного земельного участка).
Обратите внимание! Налоговые льготы не распространяются на земельные участки, сдаваемые в аренду.
Для оформления льготы вам потребуются:
-
о предоставлении льготы; о выбранных объектах налогообложения;
- документы, подтверждающие право на льготу.
Заявление и документы можно подать:
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- в любую налоговую инспекцию (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности);
- в любой центр госуслуг «Мои документы» (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности);
- по почте с описью вложения.
Срок подачи заявления о предоставлении льготы не установлен, однако уведомление о выбранных объектах налогообложения следует подать не позднее 31 декабря того года, начиная с которого будет предоставляться льгота. Если у вас в собственности несколько земельных участков, и вы не предоставите уведомление о выбранных объектах налогообложения, льгота будет предоставлена в отношении земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.
Для отдельных категорий граждан, имеющих право на налоговую льготу, предусмотрен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и (или) налоговых вычетов по земельному налогу — без обращения налогоплательщика, на основании имеющейся у налогового органа информации.
4. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем земельном участке?
Информацию о земельных участках, подлежащих налогообложению, налоговая инспекция получает из Росреестра.
Однако, если вы никогда не получали налогового уведомления и при этом не относитесь к льготным категориям, вы обязаны сообщить в налоговую о своем имуществе. Если вы не сделаете этого, с вас могут взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении этого земельного участка. Такое правило действует с 1 января 2017 года.
В налоговую нужно представить:
- сообщение об имуществе (можно заполнить как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), так и в электронном виде, использовав специальную программу в личном кабинете налогоплательщика);
- копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов (представляются по желанию).
Подать документы можно:
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- в любую налоговую инспекцию (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности);
- в любой центр госуслуг «Мои документы» (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности);
- по почте с описью вложения.
5. Как уплатить налог?
Указанную в налоговом уведомлении сумму налога нужно уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (налоговый период представляет собой один календарный год). Уплачивается налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления. Вы также можете оплатить транспортный, земельный налог и налог на имущество физических лиц единым платежом.
Уплатить налог можно:
- лично (в банке);
- онлайн, при помощи специального сервиса на сайте ФНС.
На сайте налоговой службы также можно сформировать квитанцию для уплаты в банковском отделении.
Ожидается, что налоги на недвижимое имущество будут рассчитывать от кадастровой стоимости, но в Московской области в 2014 году считают еще по инвентаризационной оценке.
Налог при продаже дачи – НДФЛ
Столкнуться с подоходным налогом придется продавцу при продаже дачи. Ставка налога здесь будет такая же, как в привычном НДФЛ с зарплаты – 13 % (30 % для иностранцев-нерезидентов). Налоговой базой является договорная цена дачного участка с домом.
Правда, в случае нахождения дачи в собственности более трех лет, доход от ее реализации не облагается подоходным налогом.
С покупки дачи покупатель не платит никаких налогов – разумеется, если хитрый продавец не уговорил вас оформить покупку с помощью договора дарения. Тогда вы как одаряемое лицо, получившее материальный доход должны будете заплатить НДФЛ от стоимости подаренной дачи. Стоимость, несмотря на безвозмездность договора дарения лучше сразу указать в договоре. В противном случае вы столкнетесь с проблемой вычисления базы по подоходному налогу. У территориальных инспекций нет устоявшегося мнения на этот счет: пользуются как инвентаризационной, так и рыночной или кадастровой стоимостью подаренного объекта.
Кстати, в случае НДФЛ налогоплательщику не стоит ждать уведомления из налоговой: он обязан сам заполнить и подать в инспекцию декларацию с указанием полученного дохода до 30 апреля следующего года. За неподачу декларации вас могут оштрафовать на 5 % от суммы налога, которую надо было бы уплатить по неподанной декларации.
Налоговые вычеты
Есть в налогообложении и приятные моменты, называемые налоговыми вычетами.
В некоторых случаях благодаря вычету удастся совсем не платить налог от продажи дачи. Например, если вы продали ее по цене покупки, а то и более низкой, то необходимо об этом указать в декларации, приобщив к ней бумаги, подтверждающие как покупку, так и продажу. В этом случае обязанность по уплате НДФЛ не возникает.
Если же дача была продана чуть дороже покупной цены, то заполнив аналогичным образом декларацию, вы вправе рассчитать налог только с разницы между ценой покупки и ценой продажи.
Наконец, если все перечисленные способы для вас невыгодны, то при продаже дачи государство предоставляет налоговый вычет в размере цены проданного имущества (не больше 1 млн руб.) Это происходит не путем возврата налога с продажи дачи, а путем уменьшения налогооблагаемой базы.
Предоставляют налоговые вычеты и покупателям недвижимости, но только жилой. Поэтому гражданам, купившим дачи, не имеющие статуса жилого дома, вычет не полагается. Если же ваша дача является жилой постройкой, то можно оформить налоговый вычет, сумма которого будет равна затратам на ее покупку, но не может превышать 2 млн. руб.
Налог на дачу для пенсионеров
Пенсионеры – категория населения, которое налоги на дачу затрагивают меньше всего. Начнем с того, что на федеральном уровне пенсионеры освобождены от налогов на имущество. То есть, за дачный домик (или дачный коттеджик, или три дачных коттеджика – не важно, лишь бы они не имели статуса жилья) пенсионеру вообще не нужно платить налог.
С земельным налогом несколько сложнее. Налоговый кодекс о пенсионерах промолчал, областные власти также не приняли никаких нормативных актов (лишь разработали рекомендации по введению льгот пенсионерам для местных советов). Впрочем, многие районы и населенные пункты приняли во внимание эти рекомендации – и предусмотрели налоговые льготы для пенсионеров. Например, в г.Королеве налог на землю для пенсионеров уменьшен вполовину. Правда лишь, если площадь участка не превышает 1200 кв.м. Встречаются льготы на земельный налог для пенсионеров и в других районах.
А вот для случая продажи дачи пенсионеры подчиняются общим правилам: не платят налог только, если дача принадлежала им более 3-х лет.
Земельный участок находится в собственности более 5 лет. На нём собственными силами был построен дом и оформлен в декабре 2019 года (каких-либо чеков и договоров на работу не сохранилось). По возникшим обстоятельствам дом решено продать. Кадастровая стоимость участка 600 000, дома 2 100 000. Выставлен на продажу за 7 000 000. И тут меня озадачил покупатель:
— Для него важно, чтобы по договорам данная сумма была поделена на 2, то есть земля официально за 3 500 000 и дом за 3 500 000. Можно ли провести такую сделку?
— Какую сумму налога придётся заплатить ?
Добрый день,
Да, при продаже земельного участка с расположенным на нем домом, стоимость продажи лучше (для целей налоговых вычетов) указать отдельно за участок и дом. При этом, необязательно эти суммы должны быть разделены на равные части.
Согласно положениям п. 17.1 ст. 217 НК РФ и п. 2 ст. 217.1 НК РФ, не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Для объектов недвижимости, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный срок владения составляет три года.
Следовательно, при продаже физическим лицом земельного участка, находящегося в собственности более 5 лет, доходы от продажи не облагаются НДФЛ, независимо от суммы продажи.
Что касается дома со сроком владения менее 5 лет, то доход от продажи облагается НДФЛ по ставке 13%. При этом, полученный доход может быть уменьшен:
— на сумму имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ)
или
— на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением (строительством) дома (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
При этом, обращаю ваше внимание на правило определения стоимости продажи объектов недвижимости, действующее с 01.01.2016. Если объекты недвижимости (жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки) приобретены ПОСЛЕ 01.01.2016 и если сумма дохода от продажи меньше, чем кадастровая стоимость, определенная на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемые объекты, то, для целей исчисления НДФЛ, сумма дохода от продажи определяется, как кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, согласно п. 5 ст. 217.1 НК РФ. Если кадастровая стоимость не определена на указанную дату, то сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.
Сумма дохода от продажи = Кадастровая стоимость на 1 января года, в котором произошла продажа x 0,7
Понижающий коэффициент устанавливается местным законом субъекта РФ, на территории которого зарегистрирован объект недвижимости, поэтому может отличаться от 0,7 (п. 6 ст. 217.1 НК РФ).